「2026年までに約束手形が廃止されるって、本当に大丈夫なの？私たちの資金繰りはどうなってしまうの？」こんな不安を抱えている方、少なくないのではないでしょうか。約束手形は、長年にわたって多くの企業にとって資金調達の重要な手段として機能してきました。しかし、時代の変化とともにその役割が見直され、廃止が決定されました。この変化がもたらす影響は、資金繰りや取引先との関係に直結するため、企業の未来に大きな影響を及ぼすことが考えられます。
この先、約束手形がなくなることで、代わりに何が必要になるのか、ファクタリングはどのように変化するのかを考えることが重要です。ファクタリングは、売掛金を早期に資金化できる強力なツールですが、約束手形が廃止されることにより、新たな課題やチャンスが生まれるでしょう。特に、中小企業やスタートアップにとっては、この変化が資金調達の選択肢を大きく左右する可能性があります。
この記事では、約束手形廃止がファクタリングに与える影響や、その変化に対応するための具体的なアプローチを詳しく解説します。あなたのビジネスを守るためには、この変化を正しく理解し、迅速に行動することが求められます。未来に備え、どのようにファクタリングを活用して資金繰りを円滑に進めるか、一緒に考えていきましょう。この機会にぜひ、あなたのビジネスの可能性を広げるためのヒントを手に入れてください。
約束手形とは
約束手形とは
約束手形（やくそくてがた）とは、ある人が「この日になったらお金を払います」と約束した紙のことです。例えば、AさんがBさんに商品を売って、お金を後で払うことにしたとします。その時、AさんがBさんに約束手形を渡します。これで「約束の日時にお金を払います」という証明になるのです。
約束手形の仕組み
約束手形の使い方はこんな感じです：
- 手形を作る人（振出人）: お金を払う約束をする人です。
- 手形を受け取る人（受取人）: お金をもらう人です。
例として、Aさん（振出人）が「3か月後にBさん（受取人）に10万円払います」と書いた約束手形をBさんに渡します。Bさんは3か月後、この手形を銀行に持っていくと、Aさんからお金をもらえます。
約束手形を利用する目的
約束手形を使う理由は、こんな場合です：
- 今すぐにお金を払うのが難しい時
商品を買ったけど、今は手元にお金がない時、約束手形を使うと後で払うことができます。 - 取引の信用を証明したい時
手形はお金を払う約束なので、「ちゃんと払います」という信頼を相手に見せるためにも使われます。
現金化までの期間
約束手形は、書かれた日付になるまでお金に換えることができません。例えば、「3か月後に支払います」と書かれた手形なら、3か月後まで待たないと現金を手に入れられません。
約束手形と小切手・為替手形との違い
| 種類 | 特徴 | 使い方の違い |
|---|---|---|
| 約束手形 | お金を払う約束を書いた紙 | 後でお金を払うための約束に使う |
| 小切手 | 今すぐにお金を払うための紙 | 銀行に持っていくとすぐに現金にできる |
| 為替手形 | お金を払うように指示する紙 | AさんがCさんに「Bさんからお金を受け取ってください」と指示する時に使う |
このように、約束手形はお金を後で払うための約束として使う点が特徴です。小切手や為替手形とは、現金を手に入れるタイミングや使い方が少し違います。
約束手形の歴史と問題点
ここでは、約束手形の歴史、問題点、そして廃止が提案された理由について、説明します。
約束手形の歴史
約束手形は、昔から商売の世界で使われてきた便利な道具です。日本では、江戸時代に似た仕組みが始まり、明治時代に今のような約束手形の形になりました。戦後の日本では、企業が商品を売り買いする時に「すぐには現金がないけど、後で払うから」という時に、この約束手形がよく使われました。
当時は、銀行からお金を借りるのが難しかったので、企業同士での約束手形が取引の中で活用されていたのです。これによって、すぐにお金を払えない会社でも取引を続けることができました。
約束手形の問題点
約束手形にはいくつかの問題点がありました。
- 支払いまでの期間が長い
例えば、ある会社が約束手形で「6か月後に支払います」と約束した場合、手形を受け取った側はその間、現金をすぐには手にできません。これが原因で、資金がすぐに必要な時に困ることがあります。 - 不渡り（ふわたり）リスク
約束手形で「後でお金を払います」と書かれていても、そのお金を払う側が約束通りにお金を用意できない場合があります。これを「不渡り」と言います。不渡りが発生すると、手形を受け取った側はお金をもらえず、信用を失うリスクもあります。 - 中小企業にとっての負担
大企業が中小企業に対して「約束手形で後払い」として取引することが多かったのですが、中小企業はお金をすぐに受け取れず、資金繰り（お金を回すこと）が大変になることもありました。
廃止を提言した理由
約束手形の廃止が提案された理由には、以下の点があります。
- デジタル化の進展
最近は、インターネットバンキングや電子的な決済方法が発達して、すぐにお金のやり取りができるようになりました。そのため、わざわざ紙の約束手形を使う必要が少なくなってきたのです。 - 取引のスムーズさ
約束手形を使うと、支払いを受け取るまでの時間が長くかかるため、取引が遅れてしまうことがあります。手形を使わずに、早く支払いができる仕組みの方が、ビジネス全体がうまく回ると考えられました。 - 中小企業の負担を減らすため
手形を廃止することで、中小企業が早くお金を受け取れるようにして、資金繰りが楽になることを目指しました。これにより、経済全体がもっと活発になることを期待しての提言です。
約束手形は長い歴史を持っていますが、時代の変化とともに見直され、使い方が変わることになりました。
約束手形の廃止が検討されている理由
約束手形が使われなくなりつつある理由について、説明します。ここでは、5つの理由を挙げてみます。
1. 支払いサイトが長くなりやすいため
「支払いサイト」とは、お金を払うまでの期間のことです。約束手形では、「3か月後に払います」や「6か月後に払います」といったように、支払いまでの期間が長くなることがよくあります。これにより、手形を受け取った会社は、すぐにお金を手にできず、次の仕入れや支払いに困ることがあるのです。
2. 手間やコストがかかるため
約束手形は、作成して渡したり、銀行に持って行ったりするのに手間がかかります。また、手形を扱うためには、銀行手数料などの費用も発生します。最近はデジタル決済が進んでいて、インターネットで簡単にお金のやり取りができるので、手形を使うよりも手軽でコストも少ない方法が増えています。
3. 取引先に資金繰りの負担を求める取引慣行
約束手形は、「後で払います」という約束なので、お金をすぐに受け取れない会社（取引先）は、他の方法でお金を用意しなければなりません。これは、「資金繰りの負担」をかけることになります。つまり、手形をもらった会社が、支払いまでの間にどうにかしてお金を回さなければならないのです。これが中小企業にとっては特に大変なことです。
4. 紙を取り扱う事務負担・リスク負担
約束手形は紙でできているため、その取り扱いに手間がかかります。例えば、紛失したり、破れてしまったりするリスクもあります。また、手形を管理したり保管するための作業も必要で、これが大きな負担になることがあります。電子化が進んでいる今、こうした紙の処理を減らすためにも、約束手形を使わない方法が求められています。
5. 業界全体での対応が求められる課題
約束手形の使用をやめるには、すべての企業が同じように対応することが大事です。もし一部の企業だけが手形をやめても、他の企業が手形を使い続けていると、取引がスムーズにいかなくなります。そのため、業界全体で協力して、デジタル決済に切り替えるなどの対応を進める必要があります。これが「課題」となり、解決するために全体の取り組みが求められているのです。
以上のような理由から、約束手形を使うことが少なくなり、将来的には廃止することが検討されています。これにより、もっと早く、手軽にお金のやり取りができるようになることが期待されています。
約束手形廃止が企業にもたらす影響
約束手形がなくなると、企業にはどんな影響があるのかについて、わかりやすく説明します。以下の5つのポイントで見ていきましょう。
1. 納入企業にとってはメリットが多い
納入企業（商品やサービスを提供する側）にとって、約束手形が廃止されることはメリットが多いです。なぜなら、約束手形を使うと、支払いまで数ヶ月待たなければならないことがありますが、手形がなくなることで、お金をすぐに受け取れるようになるからです。これにより、次の仕入れや支払いもスムーズに行えるので、資金繰りが楽になります。
2. 発注企業の資金繰りが悪化する可能性がある
発注企業（商品を注文する側）にとっては、約束手形の廃止が少し困ることもあります。手形を使うと、支払いを先延ばしにできるので、手元にお金がない時でも取引ができます。しかし、手形がなくなると、すぐに現金で支払わなければならなくなり、資金繰り（お金をうまく回すこと）が厳しくなることがあります。これにより、会社の経営が難しくなる場合もあるのです。
3. 管理や押印、郵送の負担を減らせる
約束手形を使うと、紙の手形を管理したり、印鑑を押したり、郵送したりする手間がかかります。手形の廃止により、こうした作業がなくなるので、時間や労力を節約することができます。特に、事務作業が多い会社にとっては、大きな負担軽減になります。
4. 紛失や盗難のリスクを抑えられる
約束手形は紙でできているため、なくしてしまったり、誰かに盗まれてしまうリスクがあります。手形がなくなってデジタル決済が主流になると、このようなリスクが減ります。デジタルの方法なら、オンライン上で記録が残るので、安心して使えるのです。
5. 製造業・建設業への影響が大きい
製造業や建設業では、長い期間をかけて商品を作ったり、建物を建てたりするため、約束手形がよく使われていました。手形を使うことで、支払いを後回しにして、計画的に資金を使うことができたのです。しかし、手形が廃止されると、これらの業界の企業は新しい資金繰りの方法を考えなければならなくなります。そのため、特にこの2つの業界への影響が大きいとされています。
約束手形の廃止は、企業によって良い点もあれば、困る点もあります。これにより、企業は新しいやり方を考えたり、対応を進めることが求められています。
約束手形に代わる決済手段
約束手形がなくなったら、どのような方法でお金を支払うかについて、以下の5つの方法を見てみましょう。
1. 現金振り込み
現金振り込みは、銀行を通じて直接お金を送る方法です。例えば、AさんがBさんに商品を買ったとき、Aさんは銀行からBさんの口座に直接お金を振り込みます。これは、すぐにお金を受け取れるので、とてもシンプルでわかりやすい方法です。現金振り込みは、約束手形のように待つ必要がないので、取引もスムーズに進みます。
2. 電子記録債権（でんさい）
電子記録債権、略して「でんさい」は、パソコンやスマートフォンを使ってお金をやり取りする方法です。紙を使わず、インターネット上で「いつまでにいくら払います」と記録して、支払いや受け取りを管理します。でんさいは、紙の約束手形に比べて、管理が楽で、紛失の心配もありません。
3. インターネットバンキング
インターネットバンキングは、パソコンやスマホで銀行の口座から直接お金をやり取りできるサービスです。例えば、取引先にお金を払う時に、インターネット上で必要な金額を入力して振り込むことができます。これにより、銀行に行かずに済み、いつでも簡単に決済ができるので便利です。
4. クレジットカード決済
クレジットカードを使うと、商品やサービスを買ったときにすぐにお金を払うことができます。お金が足りなくても、後でカード会社にまとめて支払えば良いので、便利な支払い方法です。企業間の取引でもクレジットカードを使うことで、手形のように後払いの仕組みを保ちながら、簡単に決済が可能になります。
5. 約束手形を利用しない方法
最近では、取引の際に約束手形を使わず、他の方法で直接お金を支払う企業が増えています。例えば、取引先と話し合って、支払い期日を決めて現金振り込みをしたり、電子記録債権を使ったりします。こうすることで、手形の管理や郵送の手間がなくなり、取引がスムーズに行えるようになります。
これらの方法を使うことで、企業同士の取引がより簡単で安全になり、約束手形の代わりとして活用されています。それぞれの方法には特徴があるので、取引内容に合わせて最適なものを選ぶことが大切です。
約束手形の廃止によるファクタリングへの影響
約束手形の廃止がファクタリングにどのような影響を与えるかについて、以下の3つのポイントで説明します。
1. ファクタリングの市場規模
ファクタリングとは、企業が持っている売掛金（取引先からまだもらっていないお金）をファクタリング会社に売って、すぐに現金を得る仕組みです。最近、資金繰りを早くする方法として、ファクタリングを使う企業が増えてきています。そのため、ファクタリングの市場規模も拡大しています。
約束手形が廃止されると、今まで手形を使って後払いにしていた企業も、手形の代わりにファクタリングを使う可能性が高くなります。これにより、ファクタリング市場の規模はさらに大きくなると考えられます。
2. 手形廃止によって注目が集まる理由
約束手形の廃止によってファクタリングが注目される理由は、次のとおりです。
- 早く現金を手にできる
約束手形は「後で払う」仕組みでしたが、ファクタリングは売掛金をすぐに現金化できるので、企業の資金繰りがスムーズになります。手形を使っていた企業が、代わりにファクタリングを利用することで、現金化を早めることができるのです。 - 資金調達の方法として便利
手形がなくなると、現金をすぐに手に入れる手段として、ファクタリングの利用が増える可能性があります。これにより、企業は資金繰りに余裕を持つことができ、ビジネスチャンスを逃さずに済みます。
3. どんなファクタリング会社が伸びるのか
約束手形の廃止により、特に伸びるファクタリング会社にはいくつかの特徴があります。
- 手続きが簡単でスピーディーな会社
手形を使っていた企業は、スピード感を重視する傾向があります。これにより、オンラインで簡単に申し込めて、短期間で現金を受け取れるファクタリング会社が選ばれやすくなります。 - 信頼性が高い会社
ファクタリングは、取引先の売掛金を早く現金化する方法なので、信頼できる会社を選ぶことが重要です。約束手形を使っていた企業は、手形の信頼性に慣れているため、実績があり、安心して取引できるファクタリング会社が選ばれやすくなります。 - 中小企業向けのサービスが充実している会社
手形を多く利用していた中小企業が、ファクタリングに切り替えることが増えるため、中小企業向けの柔軟なサービスを提供しているファクタリング会社が伸びる可能性があります。例えば、手数料が低く、少額の取引にも対応できる会社が求められます。
約束手形の廃止により、ファクタリングの市場はさらに拡大し、資金調達の新しい手段として注目されるようになります。企業にとって、ファクタリングはスムーズな資金繰りを支える重要な選択肢となるでしょう。
手形割引とファクタリングの違い
手形割引とファクタリングは、どちらも企業が資金を調達する方法ですが、いくつかの点で異なります。以下の6つの違いについてわかりやすく説明します。
1. 根本的な違い：手形割引は融資、ファクタリングは資産売却
- 手形割引は、銀行などの金融機関に手形を見せて、その手形を現金にしてもらう方法です。これは、将来もらえるお金をあらかじめ借りるようなもので、「融資」の一種です。
- ファクタリングは、売掛金（取引先からの支払いを待っているお金）をファクタリング会社に売って、すぐに現金を受け取る方法です。こちらは「資産売却」にあたります。つまり、自分の持っている「売掛金」という資産を売ってお金にするわけです。
2. 償還請求権の有無：手形割引は償還請求権あり、ファクタリングはなし
- 手形割引の場合、もし手形を発行した人が支払いをしなかったときには、手形を持っていた銀行が、手形を持ち込んだ企業に「お金を返して」と請求できる権利（これを「償還請求権」といいます）があります。
- ファクタリングでは、この償還請求権がありません。ファクタリング会社が買い取った売掛金が、取引先から支払われなかったとしても、ファクタリングを利用した企業が責任を負うことはないのです。
3. 審査基準の違い
- 手形割引では、主に手形を発行した人や企業の信用が審査されます。支払いがちゃんと行われるかどうかを見極めるためです。
- ファクタリングの場合、売掛金を支払う取引先の信用が重視されます。売掛先がしっかりとお金を払える会社かどうかが、ファクタリング会社にとって重要なポイントです。
4. 資金調達スピードの違い
- 手形割引では、銀行での手続きや審査に時間がかかることがあります。そのため、資金を得るまでに少し時間がかかる場合があります。
- ファクタリングは、手続きが比較的簡単で、審査も早いため、現金をすぐに手に入れられることが多いです。スピード感を重視する企業にとってはファクタリングの方が便利です。
5. 資金調達コストの違い
- 手形割引では、手形を現金に換えるために「割引料」と呼ばれる手数料を支払う必要があります。この割引料は、手形の額面に応じて設定されるので、金額が大きいと手数料も高くなります。
- ファクタリングでも手数料がかかりますが、取引先の信用力や売掛金の内容によって手数料の割合が変わります。一般的には、ファクタリングの方が手数料が高い傾向にありますが、すぐに現金を得られる点がメリットです。
6. 売掛先の承諾が必要か
- 手形割引では、手形を割り引くときに取引先（手形を発行した側）の承諾は必要ありません。手形はすでに企業に渡されているので、それを持ち込むだけでOKです。
- ファクタリングには、2種類あります。売掛先に承諾が必要な「通知型」と、承諾が不要な「非通知型」です。通知型では取引先にも「売掛金をファクタリングに使いますよ」と知らせる必要がありますが、非通知型ではその必要がありません。
以上のように、手形割引とファクタリングには、根本的な性質から手続きの方法までさまざまな違いがあります。それぞれの特性を理解して、自分の会社に合った方法を選ぶことが大切です。
手形割引とファクタリングの使い分け
手形割引とファクタリングは、どちらも企業が資金を得る方法ですが、状況によって使い分けることが重要です。以下の2つのポイントに分けて、どんな会社がどちらを使うべきかを説明します。
1. 手形割引を使うべき会社：手形取引が多い、調達コストを抑えたい
手形割引を使うべき会社には、次の特徴があります。
- 手形取引が多い会社
手形割引は、手形をよく使う取引先が多い会社に向いています。すでに手形を使った支払いに慣れていて、銀行とのやり取りもスムーズに行える会社にとって、手形割引は資金調達の手段として馴染みやすいです。手形を銀行に持ち込んで現金にすることで、計画的に資金を得ることができます。 - 調達コストを抑えたい会社
手形割引の手数料（割引料）は、一般的にファクタリングに比べて低く設定されることが多いです。そのため、資金調達にかかるコストをできるだけ抑えたいと考える会社に向いています。特に、手形の信用が高い場合、手数料も低くなるため、コストを削減しながら資金を確保したい会社にとっては有利です。
2. ファクタリングを使うべき会社：売掛金が多い、経営に問題がある
ファクタリングを使うべき会社には、次の特徴があります。
- 売掛金が多い会社
売掛金（取引先からの未収入金）が多い会社は、ファクタリングが適しています。売掛金をファクタリング会社に売ることで、すぐに現金化できるため、取引のタイミングを待たずに資金を得られます。これにより、手元の資金を早く確保して、仕入れや他の支払いに充てることが可能になります。 - 経営に問題がある会社
経営が苦しい会社や、銀行からの融資が難しい場合でも、ファクタリングなら資金を得られる可能性があります。ファクタリングは売掛先（取引相手）の信用を基準に審査されるため、経営に問題を抱えている会社でも利用しやすいのです。特に、資金繰りに急を要する場合には、ファクタリングのスピード感が役立ちます。
このように、手形割引とファクタリングは、それぞれの会社の状況や目的に応じて使い分けることが重要です。手形を持っている場合やコストを重視するなら手形割引、迅速な資金調達が必要な場合や売掛金の管理をスムーズにしたいならファクタリングを選ぶと良いでしょう。
約束手形の廃止後にファクタリングを活用するメリット
約束手形が廃止された後、ファクタリングを使うことで得られるメリットについて、わかりやすく3つのポイントで説明します。
1. 売掛金を早期に資金化できる
ファクタリングを使うと、取引先からの「売掛金」（取引先がまだ支払っていないお金）をすぐに現金に変えることができます。
例えば、普通なら数ヶ月後に取引先からお金をもらうところを、ファクタリングを使えばすぐに現金を手に入れることができるのです。これにより、会社はお金を早く使うことができるので、仕入れや支払いをスムーズに進めることができます。これは、約束手形を使わなくなった時の大きなメリットです。
2. 融資を断られた場合も利用できる
銀行や金融機関からお金を借りる（融資を受ける）ことが難しい会社でも、ファクタリングは利用できる場合があります。
ファクタリングは、取引先の支払い能力を基準にするため、会社自体の信用が低くても利用できることが多いです。
例えば、会社の経営がちょっと大変で、銀行からお金を借りられない時でも、ファクタリングを使えば必要な資金をすぐに得ることができるのです。
3. 貸し倒れリスクを軽減できる
ファクタリングを使うと、取引先が売掛金を支払わないリスクを減らすことができます。
通常、売掛金は取引先が支払いをしてくれないと、会社がそのお金を受け取れないリスクがあります。これを「貸し倒れリスク」といいます。
ファクタリングを利用することで、このリスクをファクタリング会社に移すことができるので、会社は安心して取引を進められます。
特に、約束手形がなくなり、取引先の支払いが遅れることを心配する場合には、ファクタリングを使うと安心感が増します。
このように、約束手形の廃止後にファクタリングを活用することで、企業は早くお金を手に入れたり、銀行からの融資が難しい場合にも資金を得たり、リスクを減らしたりすることができます。これにより、会社の資金繰りが安定し、ビジネスをより安心して進められるようになります。
まとめ
約束手形の廃止は、ファクタリングにとって新たな局面を迎えることを意味します。2026年までの移行期間中、企業はこの変化に適応しなければなりません。約束手形がなくなることで、従来の資金調達方法が使えなくなるため、多くの企業が新たな資金調達手段を模索することになるでしょう。この際、ファクタリングが重要な選択肢となる可能性が高いです。
ファクタリングは、売掛金を迅速に資金化する手段であり、企業のキャッシュフローを改善するために有効な方法です。約束手形が廃止されることで、売掛金の活用が一層重要になり、ファクタリングを利用するメリットが増してきます。しかし、ファクタリングの仕組みやリスクを理解することが不可欠です。正しい知識を持つことで、企業はリスクを回避しつつ、資金調達を円滑に行えるようになります。
この変化を恐れるのではなく、むしろ新たなチャンスと捉えて、積極的に行動を起こしましょう。ファクタリングをうまく活用することで、あなたのビジネスはさらなる成長へと進むことができます。未来を見据え、自社に最適な資金調達方法を見つけるための第一歩を踏み出してください。あなたの挑戦が、明るい未来へとつながります。
